چگونه از مالیات تراکنش‌های بانکی معاف شویم؟

به گزارش شهر بورس، براساس قوانین مالیاتی کشور، اگر گردش حساب بانکی افراد تا 5 میلیارد تومان در سال باشد، این افراد از پرداخت مالیات معاف خواهند بود. اما برای گردش حساب‌های بالاتر از این مقدار، باید مابه‌التفاوت آن مشمول مالیات شود. البته، مالیات بر تراکنش‌های بانکی پیچیدگی‌های خاص خود را دارد.

مشمولین مالیات تراکنش‌های بانکی

مطالبه مالیات از همه افرادی که گردش حساب بانکی بالای 5 میلیارد تومان دارند، صحیح نیست. تراکنش‌های بانکی مشمول مالیات باید دارای شرایط و مشخصات خاصی باشند. این مالیات به طور مستقیم از گردش حساب بانکی افراد کسر نمی‌شود، بلکه روشی است برای محاسبه دقیق مالیاتی که افراد و شرکت‌ها باید بر اساس اسناد مالی خود بپردازند.

طبق گزارش سازمان امور مالیاتی، تعداد افرادی که قصد فرار مالیاتی دارند در سال جاری نسبت به سال گذشته 62 درصد افزایش یافته است. بنابراین، وزارت اقتصاد و دارایی ناچار است برای وصول مالیات، اطلاعات مالی بنگاه‌های اقتصادی و افرادی که مشمول پرداخت مالیات هستند را بررسی کند. یکی از راه‌های انجام این کار، بررسی تراکنش‌های بانکی است.

انواع تراکنش‌های بانکی

قانون مالیات تراکنش‌های بانکی در سال 1399 تصویب شد تا گردش حساب‌های بانکی افراد تحت کنترل قرار گیرد. تراکنش‌های بانکی به چهار دسته تقسیم می‌شوند:

1. تراکنش‌هایی که جنبه درآمدی ندارند.
2. تراکنش‌هایی که ماهیت درآمدی دارند اما معاف از مالیات هستند.
3. تراکنش‌هایی که درآمدی هستند و قبلاً در اظهارنامه مالیاتی گزارش شده‌اند.
4. تراکنش‌هایی که در هیچ‌یک از دسته‌های فوق قرار نمی‌گیرند و مشمول مالیات می‌شوند.

سازمان امور مالیاتی اختیار دارد حساب‌های بانکی افراد حقیقی و حقوقی را بررسی کند. در صورت مشاهده تراکنش‌های مشکوک، می‌تواند درباره مشمولیت مالیاتی آن تصمیم‌گیری کند.

تراکنش‌های بانکی معاف از مالیات

برخی تراکنش‌های بانکی از پرداخت مالیات معاف هستند، از جمله:

• واریز و برداشت‌های مربوط به حق شارژ
• مبالغ واریزی بابت وام و تسهیلات
• گردش حساب‌های بین‌بانکی و حساب به حساب یک نفر
• تراکنش‌های بانکی اعضای هیئت مدیره و سهامداران
• دریافتی و پرداختی به حساب بستگان و اقوام
• گردش مالی بین حساب شرکا
• واریزی‌های تنخواه به حساب افراد توسط کارفرما (با تایید کارفرما)
• تراکنش‌های بانکی برای دریافت یا پرداخت بدهی و قرض

مالیات کارت به کارت

برخی کسب و کارها پس از تصویب قانونی که آن‌ها را موظف به اعلام شماره حساب متصل به دستگاه کارتخوان به سازمان امور مالیاتی می‌کرد، از مشتریان خود خواستند هزینه خدمات را کارت به کارت کنند. اما طبق قانون جدید، اگر کسی بیش از 100 تراکنش واریزی به حساب بانکی داشته باشد و مجموع مبلغ این تراکنش‌ها بالای 35 میلیون تومان باشد، حساب بانکی او تجاری تلقی می‌شود و مشمول مالیات خواهد شد.

مالیات گردش حساب بانکی

اگر شخصی پرونده مالیاتی نداشته باشد و حساب‌های بانکی او تجاری اعلام نشده باشد، اما گردش حساب یا تراکنش‌های بانکی او بالاتر از سقف تعیین شده باشد، سازمان امور مالیاتی از وی می‌خواهد مدارک لازم را ارائه کند. در غیر این صورت، مشمول مالیات خواهد شد. سقف معافیت مالیاتی تراکنش بانکی برای اشخاص حقیقی بازنشسته تا 2 میلیارد تومان، مستمری بگیر تا 1 میلیارد تومان و بیکار تا 500 میلیون تومان است.

میزان مالیات بر تراکنش بانکی

اگر سازمان امور مالیاتی تشخیص دهد که تراکنش‌های بانکی بابت کسب درآمد بوده و مشمول مالیات می‌شود، مالیات مستقیم بر درآمد بین 15 تا 25 درصد برای اشخاص حقیقی و 25 درصد برای اشخاص حقوقی اعمال خواهد شد.

در بسیاری از کشورها، مالیات تراکنش بانکی به صورت درصدی از مبلغ هر تراکنش محاسبه می‌شود. برای مثال، در آرژانتین، مالیات تراکنش بانکی به میزان 0.6% بر واریزها و برداشت‌ها اعمال می‌شود.

نحوه پرداخت مالیات بر تراکنش بانکی

برای پرداخت مالیات بر تراکنش‌های بانکی به وبسایت سازمان امور مالیاتی به نشانی WWW.TAX.GOV.IR مراجعه کنید و از بخش “سایر خدمات مالیاتی” اقدام به پرداخت الکترونیکی مالیات نمایید.

پیشنهاد

• اگر شغل شما آزاد است و تراکنش‌های مالی بالایی دارید، حتماً شناسه اقتصادی دریافت کنید.
• حجم و تعداد تراکنش در حساب شخصی شما ممکن است مشکل‌ساز شود، بنابراین حساب تجاری باز کنید.
• اگر وجوه واریزی به حساب شما منبع درآمدی ندارد، مستندات خود را جهت اثبات نگهداری کنید.

نکات مهم

• نگران افتتاح حساب‌های بلند مدت با وجوه بالا نباشید، این حساب‌ها مشمول مالیات نیستند.
• تفکیک حساب به تجاری و غیر تجاری در میزان مالیات تأثیرگذار است.
• فرایند تجاری شدن حساب توسط سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود.

منبع: بانک اول